首页 > 行业资讯 > 燃气企业风险内部控制体系建设的优化策略

燃气企业风险内部控制体系建设的优化策略

2022-01-24

1、增强内控建设主观能动性


内部控制体系建设是一项全员性活动,不能仅仅停留在管理层,需要管理层与执行层统筹协调,更需要基层工作人员的密切配合。鉴于此,燃气企业应重视加强全员风险内控宣导,可以定期组织培训活动。对于管理层,侧重于培训风险内控体系组织架构设计、风险内控制度完善、风险内控职责界定,发挥管理层的导向作用;对于基层人员,可以通过下发《内部控制基本规范》手册等形式,提升其对内控建设必要性和重要性的认识。通过上下统一,全员协调,有助于调动全员积极性,营造良好的内控氛围。


2、完善内控组织架构


完善的组织架构可以确保内控机制运行的有效性。燃气企业可以董事会、监事会、经理层作为风险内控体系建设的决策层,发挥内部控制的统筹协调作用;在保留财务部,安技部、企划部等职能部门的同时,增加审计部门,将业务划区管理,实行分公司统一管控,将发展、施工、运营、客户服务统一管理。在组织架构完善后,燃气企业应细化职能权责,遵循不相容岗位相互的原则,对岗位和人员职能进行最佳匹配,确保职能效用最优。对于关键岗位,可实行AB角制度,通过权责明确,分工细化,以促使内控工作有效推动,保障内控目标实现。同时,还可以在关键岗位上选择定期轮岗制,定期进行人员轮换。此外,为做好燃气企业内部控制工作,应完善相关配套制度,如报销制度、应收账款管理制度、全面预算管理制度、授权审批制度等,以保证企业的员工按照章办事,避免偏差。


3、构建完善的风险识别评估机制


在风险评估机制的建立过程中,要考虑到燃气企业经营发展的特点,根据企业发展状况,建立风险评估机制,并使其能够真正发挥作用。风险评估机制需要从不同的方向,对风险评估因素进行选择。首先是财务风险,对于当代企业来说,维持企业经营与发展的关键,就在于企业经营的财务状况。财务状况好,企业才能够有充足的资金进行发展扩张,并使企业在原有的发展路径上能够保持稳定性。其次是企业发展中的运营风险。运营风险与财务风险之间存在一定的联系,运营策略的选择,与企业的财务状况相关,运营策略的效果也要通过财务状况得以体现。另外,由于燃气企业对于社会中许多行业的生产有着直接的影响,受国家政策的指导较多。因此,政策因素也是企业风控中需要考虑的重要因素之一。燃气企业管理者需从国家政策、法律法规、产业趋势等角度分析行业发展,根据现有市场规则制定符合公司发展的营销策略和发展计划,增强企业的风险抵御能力。


4、健全内控风险审计体系


组织架构工作的完善,要找准组织的核心点,并且做好相关的组织联系工作,促进内控部门与企业各部门之间的信息交互与合作。首先,需要专业的审计人员,根据其专业知识,结合燃气企业实际经营发展情况,从财务风险的角度出发,制定出基本的风险内部控制策略。在实际管理中,企业还要注意审计人员与财务人员的分置,避免监督权力与管理权力统一,导致管理力度不足的情况出现。其次,为了实现审计结果与内部风险控制管理的统一,在内控工作中同样需要有专业管理者参与。目前,可以考虑使用具有财务经验的管理人员参与企业的审计工作,在关注企业风险,进行审计工作的同时,也能够从管理的角度提出相关的意见,有利于帮助企业管理者进行决策。


5、加强对内控风险的监督、考核


为了实现企业内部监督管理工作的全程性,需要根据工作的流程确定不同部门需要负责的事宜。企业监督者作为内部控制工作的重要参与者,在实行管理权力的同时,要进行多方面的管理合作行为。企业监督者要明确内部控制目标,促使不同层级的专门管理者能够明确本部门工作与内控目标之间的联系,做好相关的管理规划。客观公正的绩效考核机制是完善内部控制组织管理的保障,燃气企业不仅要对企业在一定时间内的经营业绩进行评价,还要检查内部控制体系的完善性。绩效考核的落实需要经过考核计划制定、考核实施流程规定、考核结果反馈、后期整改等环节。建议燃气企业可以实行积分管理制度,以基层员工积分评价为例,可以将考核标准细化为考核及考勤、荣誉及投诉、学习及纪律、建议及资源共享、公司活动与比赛竞技、安全管理这几个方面,由综合管理部门、财务部门、企划部门、业务部门等共同打分评价,并将考核结果与员工的薪资增长和岗位晋升直接挂钩。


企业在生产经营的整体过程中,必然会面临一定的风险。为了使风险性有所降低,企业的生产经营得到良好的控制,可以通过强力的内部控制体系实现企业内部的稳定运行,通过制定相应的风险应对机制,达成降低风险的目标。燃气企业具有一定的特殊性,在燃气企业的风险内控体系建立中,要充分考虑企业的特点,从而选择适当的风险控制方式。


本文整理于网络,如有侵权请联系删除

179
2
0
评论 (0)
智燃网致力于推动智慧燃气发展,提供智慧燃气解决方案,为中国燃气信息化进程助力
立即提交
忘记密码?
立即登录
快速注册
立即注册
返回账号登录
立即登录
快速注册
立即登录
快速注册
立即登录
快速注册